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2024年度

岳阳开放大学部门决算

目录

第一部分 岳阳开放大学部门概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算收入支出决算情况

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

九、财政拨款三公经费支出决算情况说明

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

岳阳开放大学部门概况

一、 部门职责

岳阳开放大学是一所采用广播、电视、网络、试听教材等媒体进行远距离教学的开放性高等成人教育学校，业务归口湖南开放大学统一管理。主要职责负责开展成人专科和本科学历教育，开办普通高等专科教育、中等职业教育和非学历教育，开展继续教育与非学历培训等。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。

岳阳开放大学内设机构包括：党政管理机构7个，即：办公室、组织人事处、财务处、教务处、招生与就业指导办公室、信息技术处、后勤保卫处；教学教辅和科研机构6个，即：科研与项目建设中心、终身教育指导中心、干部教育培训网络学院支持服务中心、开放教育学院、网络教育学院、继续教育学院。党委办公室、纪检监察机构按章程设置。机关工会按相关规定设置。所属事业单位3个，即：市网络工程职业技术学校，市中小学教师发展中心，市公共实训中心。全部纳入2024年部门决算编制范围。

（二）决算单位构成。

本单位无独立核算的下属单位，2024年度部门决算汇总公开单位仅包括岳阳开放大学本级。

第二部分

部门决算表

（见附件）

第三部分

2024年度部门决算情况说明

（说明：1、由于部门决算编制时数据明细至“金额单位：元”，而本套部门决算文字说明和公开表格数据取数转换为“金额单位：万元”，可能导致以下文字说明中的各项数据取数以及公开表格中的各项数据取数之间存在0.01的尾数差异。2、以下文字说明中，部分科目由于预算数为0，无法计算完成年初预算的百分比，故未描述“完成年初预算的XX%”。）

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计6268.44万元。与上年相比，减少2143.93万元，减少）25.49%，主要是因为岳阳市公共实训基地项目资金本年无收支等原因。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计5556.39万元，其中：财政拨款收入1951.77万元，占35.13%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入3161.23万元，占56.89%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入443.39万元，占7.98%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计6268.44万元，其中：基本支出3424.8万元，占54.64%；项目支出2843.64万元，占45.36%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

  2024年度财政拨款收、支总计1651.77万元，与上年相比，减少2628.85万元,减少61.41%，主要是因为岳阳市公共实训基地项目资金减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出1651.77万元，占本年支出合计的26.35%，与上年相比，财政拨款支出减少2628.85万元，减少61.41%，主要是因为岳阳市公共实训基地项目资金减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出1651.77万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出4万元，占0.24%；教育（类）支出1409.6万元，占85.34%;科学技术（类）支出233.46万元，占14.13%；社会保障和就业（类）支出4.71万元，占0.29%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度财政拨款支出年初预算数为530万元，支出决算数为1651.77万元，完成年初预算的311.65%，其中：

1、一般公共服务（类）群众团体事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分专项资金未纳入年初预算。

2、教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为3.57万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分专项资金未纳入年初预算。

3、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为119.56万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分专项资金未纳入年初预算。

4、教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为613.91万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分专项资金未纳入年初预算。

5、教育支出（类）成人教育（款）成人高等教育（项）。

年初预算为0万元，支出决算为148万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分专项资金未纳入年初预算。

6、教育支出（类）广播电视教育（款）广播电视学校（项）。

年初预算为500万元，支出决算为488.4万元，完成年初预算的97.68%，决算数小于年初预算数的主要原因是：我校为定额补助单位，年初预算人员经费补助223万，收回11.6万，全年补助211.4万元。

7、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）。

年初预算为30万元，支出决算为36.16万元，完成年初预算的120.53%，决算数大于年初预算数的主要原因是：教师体检专项资金6.16万元未纳入年初预算

8、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为233.46万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分专项资金未纳入年初预算。

9、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为4.71万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分专项资金未纳入年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出219.68元，其中：

人员经费219.68万元，占基本支出的100%,主要包括主要包括基本工资、社会保险缴费、抚恤金。

公用经费0万元，占基本支出的0%。

七、政府性基金预算收入支出决算情况

    2024年度政府性基金预算财政拨款收入300万元；年初结转和结余0万元；支出300万元，其中基本支出0万元，项目支出300万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

1、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为300万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：专项资金未纳入年初预算。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2024年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万；支出0万元，其中：基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

九、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数，主要原因是我单位严格按预算执行决算；与上年一致，无增减变动，主要原因是按有关政策厉行节约，严控“三公经费”支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元， 决算数等于预算数，主要原因是我单位严格按预算执行决算；与上年一致，无增减变动，主要原因是未安排因公出国（境）活动。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数；与上年一致，无增减变动。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数，主要原因是我单位严格按预算执行决算；与上年一致，无增减变动，主要原因是两年均未购置公务用车。本单位更新公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数，主要原因是我单位严格按预算执行决算；与上年一致，无增减变动，主要原因是两年均无公务用车需要运行维护。 截止到2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出预算为 0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数，主要原因是严格执行中央八项规定；与上年一致，无增减变动，主要原因是按有关政策厉行节约，严控公务接待支出。2024年度共接待来访团组0个、来宾0人次。

十、关于机关运行经费支出说明

本级和所属单位均为事业单位，按照机关运行经费的口径，本年度机关运行经费为0。

十一、一般性支出情况说明

2024年年度，会议费年初预算5万元，支出决算为2.2万元，完成年初预算的44%。用于召开全市电大系统教学工作会、年终教职工代表暨工会会员大会会议，省全民终身学习活动周，人数160人，内容为目标考评、全年教学安排布置、总结当年成绩，部署来年工作,讨论并表决事关学校发展和教工切身利益的事项等。

培训费年初预算90万元，支出决算为88.54万元，完成年初预算的98.38%。用于开展教师专业培训，人数1208人，内容为寒暑假教师培训、骨干教师培训、教师微课制作培训、电大系统教务培训、省市教育系统及行业协会主办的专业知识培训，教师发展中心国培、创业模拟实训、残疾人创业提升培训、退役军人适应性培训、“兵教师”教师资格考试培训、生态环境保护综合行政执法业务培训、城市管理综合行政执法培训等。

本单位无举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动的预算和支出决算数。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额1782.72万元，其中：政府采购货物支出496.52万元、政府采购工程支出69.71万元、政府采购服务支出1216.49万元。授予中小企业合同金额1763.75万元，占政府采购支出总额的98.94%，其中：授予小微企业合同金额1523.19万元，占授予中小企业合同金额的86.36%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的98.6%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的99.01%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是处理学校日常事务的公务用车；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况

1.绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目23个，共涉及资金5556.39万元。其中，一般公共预算项目20个1651.77万元，占一般公共预算支出总额的100%；政府性基金预算项目1个300万元，占政府性基金预算支出总额的100%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。

从岳阳开放大学支出的绩效目标完成情况来看，岳阳开放大学为了加强对专项资金的管理，制订了《专项资金管理暂行办法》，遵循专款专用、专户核算、追踪问效的管理原则；专项项目的申报严格按照各级财政资金管理的要求进行，专项资金财政拨款到位后进行了项目的开展和资金的投入。

2. 部门评价开展情况

组织对所属单位2024年度“生均经费”“网络教育经费”等20个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1651.77万元，政府性基金预算支出300万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。

3. 事前绩效评估开展情况

本单位及所属单位本年度未新增重大政策和重大项目，所以无事前绩效评估开展情况。

（二）绩效评价结果

1.绩效自评结果

2024年度本部门岳阳开放大学整体支出全年预算数6075.78万元，执行数5144.49万元，完成预算的84.67%，绩效自评得分8.47分，评价等级为“良好”。绩效目标完成情况：一是绩效目标基本完成；二是部分项目预算执行率低。发现的主要问题及原因：一是预算支出进度缓慢，预算执行率低；二是年度绩效目标基本实现，项目步伐较为缓慢。下一步改进措施：一是进一步强化预算支出管理，按季度有序支付各项支出，积极衔接联系财政部门拨付资金，提高预算执行率；二是进一步科学编制预算，同时加强预算绩效管理，提高资金使用效率。项目实施做到早谋划，早支付，从而加快项目进展。

2.部门评价结果

“生均经费”项目全年预算数268万元，执行数268万元，完成预算的100%，部门评价得分9.8分，评价等级为“优秀”。发现的主要问题及原因：一是严格按照国家的相关财务管理制度规定，财务制度健全、会计核算规范，依照计划管理使用；二是学校财务管理明显增强，有效发挥了财政资金的使用效率。下一步改进措施：一是预算编制需结合单位实际情况，编制范围尽可能的全面，不漏项；二是预算编制与学校实际情况相结合，尽量做到精细化、精准化。

3.事前绩效评估结果

 本单位及所属单位本年度未开展事前绩效评估，所以无事前绩效评估结果。

（三）评价结果应用情况

请根据2024年度绩效自评结果、部门评价结果、事前绩效评价结果对本部门2025年度预算安排，支出结构调整，资金管理，制度建设等方面结果运用进行简要说明。

1.预算安排与绩效目标衔接

2025年预算应与2024年绩效自评结果紧密衔接，将偏离度较大的指标逐条分析原因并制定整改措施，例如数据统计准确率未达99.5%的目标，需优化流程并明确责任分工。

2.资金使用效率提升

建议优化审核流程，确保关联性与全面性，对自评结果模糊或矛盾的数据要求重新核查，例如审批时限从x个工作日缩短至y个工作日的有效措施需纳入预算安排。 ‌

3.风险防控机制

建立预算执行动态监控机制，对偏离度超过5%的指标实行预警管理，并建立与财政部门沟通反馈机制。

预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等，已在市政府部门财政预决算公开平台上向社会公开，详见附件。

第四部分

名词解释

一、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

二、机关运行经费，指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

三、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

四、政府性基金预算财政拨款收入：指本级财政当年拨付的政府性基金预算资金。

五、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

七、教育支出（类）：是指用于政府教育事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

八、基本支出：是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

九、项目支出：是指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

第五部分

附 件

附件1： 岳阳开放大学_2024年决算公开报表

附件2： 岳阳开放大学2024年度整体绩效自评报告

附件3： 2024项目支出绩效自评表附件3